Hướng dẫn Cách nộp tờ khai thuế môn bài mới nhất

Thời hạn nộp thuế môn bài năm 2022 là ngày 30/01/2022, tức là chưa đến một tuần nữa, kế toán phải hoàn thiện giấy tờ để kê khai, nộp thuế môn bài. Bài viết dưới đây của MISA eSign sẽ cung cấp cái nhìn cụ thể về cách nộp thuế môn bài mới nhất năm 2022!

Xem thêm: Nộp thuế môn bài

1. Đối tượng nộp tờ khai thuế môn bài

Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP:

Doanh nghiệp chỉ cần nộp tờ khai lệ phí môn bài trong các trường hợp sau:

• Doanh nghiệp trong năm đầu thành lập (các năm sau không cần nộp nữa)
• Doanh nghiệp có sự thay đổi về vốn;
• Doanh nghiệp mở thêm chi nhánh, địa chỉ sản xuất kinh doanh thì nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho chi nhánh đó.

Mẫu tờ khai thuế môn bài mới nhất 2022

Mẫu số 01/LPMB – Mẫu tờ khai lệ phí môn bài mới nhất năm 2022, ban hành kèm theo thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/09/2021.

Đọc thêm: Giấy chứng nhận mã số thuế

Đọc thêm: Giấy chứng nhận mã số thuế

Link tải mẫu tờ khai tại đây:

Mau-so-01-LPMB-Le-phi-Mon-bai

>>>Khi nào phải nộp mẫu phụ lục 03/DL-HĐĐT? Hướng dẫn kê khai và nộp mẫu 03/DL-HĐĐT trong kỳ báo cáo thuế

2. Mức thuế môn bài

Theo số vốn điều lệ/vốn đầu tư Mức thuế môn bài cả năm Bậc Trên 10 tỷ đồng 3,000,000 đồng 1 Từ dưới 10 tỷ đồng 2,000,000 đồng 2 Chi nhánh, địa điểm kinh doanh, văn phòng đại diện, đơn vị con khác 1,000,000 đồng 3

Ngoài ra, với những tổ chức, doanh nghiệp mới thành lập:

• DN mới thành lập trong 6 tháng đầu năm: Nộp mức lệ phí môn bài cả năm
• DN thành lập trong 6 tháng cuối năm (Thành lập từ ngày 1/7 đến 31/12) thì năm đầu tiên (năm thành lập) nộp 50% mức lệ phí môn bài cả năm.

Xem thêm về mức nộp lệ phí môn bài tại bài viết:

• Thuế môn bài là gì? Thời hạn nộp thuế môn bài 2022 mới nhất

3. Các bước kê khai nộp thuế môn bài

Bước 1: Doanh nghiệp dựa theo quy định xác định mức thuế môn bài phải nộp trong năm

Bước 2: Lựa chọn cách kê khai thuế môn bài:

Bước 3: Nộp trực tiếp tại Cơ quan thuế

• Kê khai trên phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK) và nộp trực tuyến
• Kê khai trên website Thuế điện tử và nộp trực tuyến

Bước 3: Tiến hành nộp tờ khai thuế môn bài

4. Hạn nộp tờ khai thuế môn bài

* Hạn nộp tiền thuế môn bài

– Thời hạn nộp thuế môn bài 2022 là ngày 30/01/2022.

* Hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài

Theo Nghị định 126/2020/ND-CP, thời hạn nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài như sau:

Đọc thêm: Tra mã số thuế hộ kinh doanh

Người nộp lệ phí môn bài (trừ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh) hoặc có thành lập thêm đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh thực hiện nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Xem chi tiết về Thời hạn nộp thuế môn bài 2022 mới nhất tại đây.

5. Cách nộp tờ khai lệ phí môn bài

Cách 1: Lập tờ khai thuế môn bài trực tiếp tại Chi Cục thuế

• Tải mẫu tờ khai thuế môn bài 01/MBAI tại đây

>>>mau-so-01-mbai-to-khai-thue-mon-bai

• Tải mẫu Giấy nộp tiền Ngân sách tại đây

>>>Mẫu C1-02.NS theo thông tư 84

• Tiến hành hoàn thiện các thông tin trên tờ khai
• Lấy xác nhận của Giám đốc bằng cách ký tên, đóng dấu
• Nộp trực tiếp tờ khai thuế môn bài tại Chi cục thuế hoặc qua mạng (xác nhận trước với Chị Cục thuế trực thuộc)
• Giấy nộp tiền Ngân sách nộp tại Kho bạc nhà nước hoặc một địa điểm đưọc uỷ nhiệm thu bởi Chi cục Thuế

Cách 2: Lập tờ khai lệ phí môn bài tại phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK)

*Tải phần mềm HTKK tại đây

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK

Vào mục Phí – Lệ phí và mục nhỏ Tờ khai lệ phí môn bài (01/MBAI)

Đọc thêm: Giấy chứng nhận mã số thuế

Bước 2: Hoàn thiện tờ khai lệ phí môn bài

Lưu ý: Với chi nhánh cùng tỉnh (hạch toán phụ thuộc),

– Tại mục Tờ khai lệ phí môn bài cần chọn Cơ sở mới thành lập

– Điền địa chỉ, tên, MST

– Tại phần Mức lệ phí môn bài, chọn

• Mức 500,000 đồng nếu chi nhánh thành lập trong 6 tháng cuối năm
• Mức 1,000,000 đồng nếu chi nhánh thành lập trong 6 tháng đầu năm.

Đọc thêm: Giấy chứng nhận mã số thuế

Sau khi điền xong các thông tin yêu cầu trên tờ khai Lệ phí môn bài, kết xuất XML và lưu file vừa kết xuất trên Desktop (nên ở ngoài màn hình để tìm dễ dàng hơn).

Bước 3: Nộp tờ khai lệ phí môn bài online

– Người nộp truy cập vào website Thuedientu.gdt.gov.vn, chọn mục Doanh nghiệp và nhấn Đăng nhập

Sử dụng tài khoản ký số của doanh nghiệp để đăng nhập (dạng chữ ký số USB Token hoặc chữ ký số từ xa), tên đăng nhập bao gồm MST của doanh nghiệp, thêm đuôi -QL

– Đăng ký tờ khai thuế môn bài (Nếu trước đó đã đăng ký rồi thì không cần làm những bước tiếp)

• Chọn mục Khai thuế
• Chọn mục Đăng ký tờ khai
• Chọn Đăng ký thêm tờ khai, chọn mục THUẾ MÔN BÀI

• Chọn mẫu 01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài NĐ139/2016

• Nhấn tiếp tục và Chấp nhận

Tìm hiểu thêm: Những ai có mã số thuế cá nhân

– Tiến hành nộp tờ khai online

• Chọn mục Khai thuế
• Chọn mục Nộp tờ khai XML, nhấn Chọn tệp tờ khai
• Chọn lưu Tờ khai thuế môn bài vừa kết xuất XML trước đó
• Nhấn Ký điện tử
• Nhập mã pin và nộp tờ khai

– Kiểm tra lại tiến trình nộp

• Nhấn mục Tra cứu , tiếp tục nhấn vào Thông báo khai thuế hoặc Tờ khai
• Kiểm tra xem hồ sơ đã được nộp hay chưa.

– Nộp tiền thuế môn bài online (hướng dẫn ở phần 6)

Cách 3: cách nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng

Bước 1: Sử dụng tài khoản ký số đăng nhập trên website thuedientu.gdt.gov.vn

Lưu ý: Tên tài khoản bằng mã số thuế thêm đuôi -QL

Buớc 2: Đăng ký tờ khai thuế môn bài

– Vào mục Khai thuế, nhấn vào Kê khai trực tuyến

• Chọn Tờ khai lệ phí môn bài, tiến hành kiểm tra Tờ khai, năm kê khai

– Nhấn tiếp tục, chọn Khai phí môn bài chính thức lần đầu

• Kê khai các thông tin: Vốn điều lệ trên Giấy đăng ký Kinh doanh, chọn bậc thuế môn bài, tên người ký
• Hoàn thành kê khai, ký nộp điện tử

Đọc thêm: Giấy chứng nhận mã số thuế

– Kiểm tra lại tiến trình nộp

• Nhấn mục Tra cứu , tiếp tục nhấn vào Thông báo khai thuế hoặc Tờ khai

– Kiểm tra xem hồ sơ đã được nộp hay chưa.

– Nộp tiền thuế môn bài online (hướng dẫn ở phần 6)

6. Cách nộp tiền thuế môn bài

Cách 1: Cách nộp tiền thuế môn bài qua mạng

Sau bước nộp tờ khai, cá nhân/tổ chức có thể nộp tiền thuế môn bài qua mạng trên website thuedientu.dgt.gov.vn

Bước 1: Đăng ký nộp thuế môn bài qua mạng

Bước này dành cho những đối tượng chưa đăng ký nộp thuế điện tử trước đó.

• Doanh nghiệp tiến hành đăng ký Tài khoản ngân hàng trên website thuedientu.gdt.gov.vn
• Tuy nhiên, trước đó doanh nghiệp cân mở Tài khoản Ngân hàng cho DN, đăng ký TK Ngân hàng với Sở kế hoạch đầu tư vào điền đầy đủ thông tin TK trong đăng ký nộp thuế điện tử; tiếp theo, trong tài khoản của DN phải có tiền với mức tối thiểu nộp đủ tiền thuế môn bài.

Bước 2: Nộp thuế môn bài qua mạng

DN lập giấy nộp tiền thuế điện tử trên website thuedientu.dgt.gov.vn

Cách 2: Nộp thuế môn bài qua ngân hàng

Giấy nộp tiền Ngân sách nộp tại Ngân hàng Kho bạc nhà nước hoặc một địa điểm được uỷ nhiệm thu bởi Chi cục Thuế.

Cảm ơn các bạn đã đón đọc bài viết của MISA meInvoice! Doanh nghiệp quan tâm phần mềm MISA meInvoice & có nhu cầu dùng thử MIỄN PHÍ đầy đủ tính năng hóa đơn điện tử MISA trong 7 ngày, vui lòng liên hệ Hotline: 0967 370 488 hoặc ĐĂNG KÝ tại đây:

Đọc thêm: Giấy chứng nhận mã số thuế